PHÁT SÚNG ĐẦU TIÊN CỦA IRS NHẮM VÀO NGÀNH NAIL HOA KỲ.
Vụ án của Vinh Ho và Lan Do không chỉ là một vụ án hình sự thuế vụ lớn, mà còn là một lời cảnh báo đối với toàn bộ ngành nail của người Việt tại Hoa Kỳ.
Theo Bộ Tư pháp Hoa Kỳ, hai chủ nhân của hệ thống hơn 60 tiệm nail trên toàn quốc đã thừa nhận vận hành một hệ thống trả lương tiền mặt ngoài sổ sách cho thợ nail từ năm 2016 đến 2024.
Tổng số tiền mặt không khai báo lên tới hơn 116 triệu USD, gây thiệt hại thuế ước tính ít nhất 32 triệu USD. 
Luật thuế thu nhập cá nhân của Hoa Kỳ quy định như thế nào?
Một nguyên tắc căn bản của luật thuế Hoa Kỳ là:
Mọi khoản thu nhập đều phải khai báo thuế, bất kể nhận bằng check, chuyển khoản hay tiền mặt.
Đối với một người thợ nail, các khoản sau đây đều là thu nhập chịu thuế:
- Tiền lương nhận bằng check.
- Tiền lương nhận bằng tiền mặt.
- Tiền tip bằng tiền mặt.
- Tiền tip qua thẻ tín dụng.
- Tiền hoa hồng (commission).
- Tiền thưởng.
Về mặt pháp lý, IRS không phân biệt 100 USD nhận bằng check hay 100 USD nhận bằng tiền mặt. Cả hai đều là thu nhập phải khai báo.
Đó là lý do người Mỹ thông thường không có khái niệm:
“Phần check thì khai thuế, phần cash thì không.”
Đối với IRS, đó là hành vi khai thiếu thu nhập.
Tập quán 70% check – 30% cash trong ngành nail Việt
Trong nhiều thập niên, một số tiệm nail Việt hình thành một tập quán không chính thức:
– Một phần lương trả bằng check.
-Một phần lương trả bằng tiền mặt.
Nhiều người cho rằng phần tiền mặt là “tiền riêng”, “tiền tip”, hoặc “không cần khai”.
Đây là một suy nghĩ rất nguy hiểm.
Nếu người thợ nhận:
– 35.000 USD bằng check
-15.000 USD bằng cash
thì thu nhập chịu thuế thực sự là:
50.000 USD
chứ không phải 35.000 USD.
Nếu chỉ khai 35.000 USD, về mặt pháp lý đó là khai thiếu thu nhập.
Vì sao chủ tiệm thường bị liên lụy?
Nhiều người nghĩ:
“Thợ không khai thì thợ chịu.”
Thực tế không đơn giản như vậy.
Khi một doanh nghiệp cố tình:
- trả lương tiền mặt ngoài sổ sách,
- lập Form 1099 hoặc W-2 không đúng,
- che giấu hồ sơ lương,
- hướng dẫn nhân viên không khai tiền mặt,
thì chủ tiệm có thể bị truy cứu trách nhiệm hình sự.
Theo hồ sơ của Bộ Tư pháp, các công tố viên cáo buộc Vinh Ho và Lan Do đã huấn luyện quản lý tiệm vận hành hệ thống trả lương tiền mặt ngoài sổ sách, lập các mẫu thuế không phản ánh đầy đủ thu nhập thực tế của thợ nail. 
Tại sao các tiệm lớn dễ gặp rủi ro hơn?
Một tiệm nhỏ có thể chỉ có:
Số tiền mặt không khai báo có thể tương đối nhỏ.
Nhưng khi một hệ thống có:
thì khoản tiền mặt được trả ngoài sổ sách có thể lên tới hàng chục triệu đô la.
Đó chính là điều xảy ra trong vụ Anthony Vince Nail Salon.
Càng nhiều tiệm, càng nhiều nhân viên, càng nhiều giao dịch tiền mặt thì rủi ro kiểm toán và điều tra càng lớn. 
IRS hiện nay kiểm tra bằng cách nào?
Nhiều chủ tiệm vẫn nghĩ:
“Tiền mặt không có dấu vết.”
Nhưng trên thực tế IRS ngày nay có nhiều công cụ:
- Đối chiếu doanh thu thẻ tín dụng.
- Đối chiếu tiền gửi ngân hàng.
- Kiểm tra hóa đơn mua vật tư.
- Kiểm tra tiền thuê mặt bằng.
- Kiểm tra số ghế và lượng khách.
- So sánh với các tiệm cùng quy mô.
- Phỏng vấn nhân viên cũ.
- Khuyến khích tố giác nội bộ.
Nhiều vụ án nail salon trong những năm gần đây bắt đầu từ lời khai của nhân viên hoặc quản lý cũ. 
Điều đáng lo nhất không phải là tiền phạt
Nhiều người nghĩ nếu bị phát hiện thì chỉ cần nộp lại thuế.
Không hẳn như vậy.
Nếu IRS cho rằng có yếu tố cố ý:
- che giấu thu nhập,
- làm sổ sách giả,
- khai man hồ sơ thuế,
- tổ chức hệ thống trả lương ngoài sổ sách,
thì vụ việc có thể chuyển từ dân sự sang hình sự.
Trong trường hợp đó có thể xuất hiện:
- tiền phạt lớn,
- truy thu nhiều năm,
- tiền lãi chậm nộp,
- án quản chế,
- thậm chí án tù liên bang.
Nhiều chủ tiệm nail trên khắp nước Mỹ đã bị truy tố trong các vụ tương tự trong những năm gần đây. 
Bài học cho cộng đồng nail Việt
Ngành nail là một câu chuyện thành công đáng tự hào của người Việt tại Hoa Kỳ. Hàng trăm nghìn gia đình đã vươn lên từ hai bàn tay trắng nhờ nghề nail.
Nhưng chính vì ngành nail đã phát triển quá lớn nên những tập quán hình thành từ 20 hoặc 30 năm trước không còn phù hợp với môi trường pháp lý hiện nay.
Điều từng được xem là “chuyện bình thường ai cũng làm” có thể trở thành bằng chứng của hành vi trốn thuế trước tòa án liên bang.
Vụ Vinh Ho và Lan Do cho thấy một thực tế rất rõ ràng:
IRS không còn chỉ nhắm vào các tập đoàn lớn. Những ngành nghề sử dụng nhiều tiền mặt như nail salon, nhà hàng, tiệm tóc, tiệm giặt ủi hay sửa xe hiện đang nằm trong nhóm được chú ý đặc biệt.
Đối với chủ tiệm lẫn thợ nail, cách bảo vệ tốt nhất không phải là tìm cách che giấu tiền mặt, mà là khai báo đầy đủ mọi nguồn thu nhập. Tiền mặt không phải là “tiền miễn thuế”. Trong luật thuế Hoa Kỳ, đó vẫn là thu nhập chịu thuế giống như bất kỳ tờ check nào được nhận từ ngân hàng.
